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問(wèn)題已解決
2021年12月27日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用期限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊（不考慮殘值），稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊（不考慮殘值）。假定甲公司2022年的利潤(rùn)總額為100000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，所得短稅率為25%。 要求：（1）計(jì)算2022年的應(yīng)交企業(yè)所得稅和遞延所得稅稅額。 (2）做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
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1，（100000+80000÷4-80000×4/10）×25%
（80000÷4-80000×4/10）×25%
2，借，所得稅費(fèi)用25000
貸，應(yīng)交所得稅20000
遞延所得稅負(fù)債5000
2022 12/19 09:32
m83752518 
2022 12/19 09:37
第二題呢，老師
m83752518
2022 12/19 09:38
看到了看到了
m83752518
2022 12/19 09:38
看到了看到了
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/19 09:41
嗯嗯好的，祝你工作愉快
m83752518
2022 12/19 09:59
第一題和第二題數(shù)對(duì)不上啊
m83752518
2022 12/19 09:59
一個(gè)是22000一個(gè)是-3000
m83752518
2022 12/19 09:59
一個(gè)是22000一個(gè)是-3000
陳詩(shī)晗老師
2022 12/19 10:01
1，（100000+80000÷4-80000×4/10）×25%
（80000÷4-80000×4/10）×25%
2，借，所得稅費(fèi)用，總金額
貸，應(yīng)交所得稅（100000+20000-8000×4/10）×25%
遞延所得稅負(fù)債（80000×4/10-20000）×25%
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