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34. 四海集團(tuán)2022年當(dāng)年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：12月25日，母公司銷售給子公司一件商品，成本300萬，售價(jià)500萬，子公司未支付貨款，母公司確認(rèn)應(yīng)收賬款565萬，子公司做為固定資產(chǎn)核算管理，母公司針對(duì)此應(yīng)收賬款，計(jì)提了40萬壞賬準(zhǔn)備，假設(shè)不考慮所得稅影響，要求：（1）編制有關(guān)內(nèi)部交易的抵銷分錄（2）編制有關(guān)債權(quán)債務(wù)的抵銷分錄（3）計(jì)算合并底稿中營業(yè)收入調(diào)整金額（4）計(jì)算合并底稿中營業(yè)成本調(diào)整金額（5）計(jì)算合并底稿中應(yīng)收賬款的調(diào)整金額（6）計(jì)算合并底稿中固定資產(chǎn)下面原值的調(diào)整金額（7）計(jì)算合并底稿中信用減值損失調(diào)整金額（8）計(jì)算合并底稿中固定資產(chǎn)下面累計(jì)折舊的調(diào)整金額*
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1.借：營業(yè)收入500? 貸：營業(yè)成本300? 固定資產(chǎn)200
2.借：應(yīng)付賬款565? 貸：應(yīng)收賬款565? 借：應(yīng)收賬款40? 貸：信用減值損失40
3.營業(yè)收入調(diào)減500
4.營業(yè)成本調(diào)減300
5.應(yīng)收賬款金額調(diào)減565-40=525
6.固定資產(chǎn)原值調(diào)減200
7.信用減值損失調(diào)減40
8.固定資產(chǎn)折舊調(diào)整金額無法計(jì)算，題目調(diào)減不全
2022 11/25 09:32
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