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甲公司本年發(fā)生了1800萬元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會計(jì)上在發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。甲公司本年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，本年會計(jì)利潤為3000萬元。 要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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一千萬乘以15%等于1500萬
發(fā)生了1800萬
有300萬需要調(diào)增的
300萬乘以25%=75萬
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅75萬，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款。
2022 11/21 18:24
郭老師 
2022 11/21 18:24
借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
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