問(wèn)題已解決

8．某企業(yè)12月30日，有關(guān)損益類(lèi)賬戶(hù)本期發(fā)生額凈額如下： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元；營(yíng)業(yè)外收入3000元；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54000元；銷(xiāo)售費(fèi)用2000元；管理費(fèi)用10000元；財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元；稅金及附加6000元；營(yíng)業(yè)外支出1000元；所得稅稅率20%。 要求：（1）月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類(lèi)賬戶(hù)； （2）月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)； （3）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用（無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目）； （4）年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。

m85457166| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/04 09:12
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鄒老師
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職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 （1）月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類(lèi)賬戶(hù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000元；營(yíng)業(yè)外收入3000元，貸：本年利潤(rùn) （2）月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù) 借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54000元；銷(xiāo)售費(fèi)用2000元；管理費(fèi)用10000元；財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元；稅金及附加6000元；營(yíng)業(yè)外支出1000元 （3）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用=（100000+3000—（54000+2000+10000+5000+6000+1000））*25% 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：本年利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022 11/04 09:14
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