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2022年稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)必刷550題 第124頁(yè)，第6問(wèn)：應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用=201+（0-88.5）-100=12.5，這樣算哪里不對(duì)呢？還有一個(gè)問(wèn)題是為什么答案可以直接用利潤(rùn)乘以所得稅率？

67172232| 提问时间：2022 10/19 15:29
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財(cái)會(huì)老師
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您這里少計(jì)算了確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債1500×10%×25%=37.5 所以應(yīng)當(dāng)為201+（0-88.5）+37.5-100 直接用利潤(rùn)乘以所得稅費(fèi)用是一個(gè)速算公式，如果不涉及稅率的變動(dòng)的時(shí)候，確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)×所得稅稅率+/-永久性差異
2022 10/19 16:01
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