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答案:借:營業(yè)收入??1000 ??貸:營業(yè)成本????800 固定資產(chǎn)——原價??200 借:固定資產(chǎn)——累計折舊??(200/10×9/12)15 ??貸:管理費用?????????15 借:遞延所得稅資產(chǎn)??[(200—15)×25%]46.25 ??貸:所得稅費用????????46.25 請問固定資產(chǎn)賬面大于計稅,為什么是遞延資產(chǎn)
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答案:借:營業(yè)收入??1000 ??貸:營業(yè)成本????800 固定資產(chǎn)——原價??200 借:固定資產(chǎn)——累計折舊??(200/10×9/12)15 ??貸:管理費用?????????15 借:遞延所得稅資產(chǎn)??[(200—15)×25%]46.25 ??貸:所得稅費用????????46.25 請問固定資產(chǎn)賬面大于計稅,為什么是遞延資產(chǎn)