免費(fèi)問答

請(qǐng)您明確您具體哪里不會(huì)計(jì)算的，老師好有針對(duì)性的為您解答。 2.應(yīng)納稅所得額＝1900＋900＝2800（萬元） 3.抵免限額＝2800×25％＝700（萬元），可抵免稅額900萬元，實(shí)際抵免稅額為700萬元。 4.境內(nèi)應(yīng)納稅所得額不包括境外的投資收益，所以這部分要減去；境外虧損不能彌補(bǔ)境內(nèi)盈利，所以境外虧損彌補(bǔ)的200萬元要加回來。 實(shí)際繳納企業(yè)所得稅＝[4000－1900＋（500－300）]×25％＝575（萬元） 或者換算為全部的稅前所得計(jì)算稅額然后減去可以抵免的700萬，即 實(shí)際繳納企業(yè)所得稅＝[4000＋900＋（500－300）]×25％－700＝575（萬元）