00:10:00
問題已解決
老師，我想問一下，往月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的，我當(dāng)月做紅沖更正主營業(yè)務(wù)收入的，結(jié)轉(zhuǎn)損益我是不是也能夠當(dāng)月做憑證紅沖，但是本期結(jié)轉(zhuǎn)損益沒見沖銷掉我紅沖的主營業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致我的年度利潤表里面的營業(yè)收入跟我的主營業(yè)務(wù)收入沒對上，就是相差我紅沖的那個金額，我要怎么樣修改？下圖是當(dāng)月紅沖并更正的主營業(yè)務(wù)收入的分錄，還有當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，我舉例說明，你看看這個例子你有哪里不明白的。
假設(shè)2022年1月確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款 113
貸：主營業(yè)務(wù)收入 105
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：主營業(yè)務(wù)收入 105
貸：本年利潤 105
2022年5月發(fā)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入錯誤，先紅沖憑證
借：應(yīng)收賬款 -113
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -105
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-8
再做正確的主營業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)收賬款 113
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13
最后結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：主營業(yè)務(wù)收入 -5
貸：本年利潤 -5
這樣你匯總兩個月的主營業(yè)務(wù)收入，發(fā)現(xiàn)兩個月的主營業(yè)務(wù)收入是100，兩個月的本年利潤也是100。這樣紅沖更正就是正確的。
2022 06/28 15:53
閱讀 1320
描述你的問題，直接向老師提問
837
意見反饋
