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應(yīng)納稅所得額＝會計利潤總額±納稅調(diào)整額 應(yīng)交所得稅＝應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用稅率（25%） 遞延所得稅＝（遞延所得稅負債期末數(shù)－遞延所得稅負債期初數(shù)）－（遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)－遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)） 所得稅費用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅 以上是計算相關(guān)公式，抱歉，初級并不涉及此內(nèi)容，以上公式請您參考，建議您選擇中級板塊提問，中級老師會為您進行更準確的解答