免費問答

這個月不認證進項：借：庫存商品 借：應交稅費-待認證進項稅額，貸：應付賬款 下個月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，去平臺上先勾選認證發(fā)票，然后在賬務上處理第一步做分錄:借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，第二步是結(jié)轉(zhuǎn)當月進項和銷項稅：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。第三步如果銷項大于進項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中去，如果銷項小于進項可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅也可不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅