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小規(guī)模納稅人上季度開具發(fā)票，是不用交增值稅的，減免的計入到了營業(yè)外收入，但是這個季度要廢除那一張發(fā)票 上個季度當時是憑證1：借應收，貸主營業(yè)務，應交增值稅。憑證2：借應交增值稅，貸營業(yè)外收入。這個季度我目前是紅紅沖憑證1，那憑證2怎么處理呢，因為上季度已經(jīng)結轉損益了
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你好 1；? ? 你直接紅沖即可 ； 原來的借貸方不變? ； 金額負數(shù)即可? ?就可以紅沖的??
2022 05/30 11:34
84784959 
2022 05/30 11:36
但是已經(jīng)結轉損益了，就是那個營業(yè)外收入（減免的稅款）結轉到本年利潤了。這個不影響嗎
meizi老師 
2022 05/30 11:42
?你好；? 補結轉即可 ； 你跨年了 紅沖了直接補做哈 ；? ? ?
84784959
2022 05/30 11:55
補結轉是怎么呀，是跨季度了
meizi老師
2022 05/30 12:14
?你好； 是的。? 你? ? 紅沖后 ；損益科目 結轉到本年利潤去； 只是負數(shù)金額而已? ?
84784959
2022 05/30 13:38
等于我第四季度，紅沖那張借應收，貸主營業(yè)務，應交增值稅憑證，后再做一張借本年利潤，貸營業(yè)外收入的憑證 不用做其他的吧
meizi老師
2022 05/30 13:39
是的。 月末把損益科目結轉即可； 負數(shù)就結轉負數(shù)即可?
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