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老師你好，請問其他應(yīng)收代交個人社保是計到應(yīng)付職工薪酬科目，還是計到其他應(yīng)收款科目，審計把我們其他應(yīng)收個人社保調(diào)到了應(yīng)付職工薪酬里面，不明白，請指教，謝謝！
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您好
其他應(yīng)收代交個人社保是計到應(yīng)付職工薪酬科目
包含在工資的時候計提
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸：銀行存款
申報后 上交扣款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸：銀行存款
2022 05/29 14:08
prohibited1982 
2022 05/29 14:28
為什么報表要同時調(diào)減其他應(yīng)收款個社保和應(yīng)付職工薪酬部分
prohibited1982
2022 05/29 14:28
為什么報表要同時調(diào)減其他應(yīng)收款個社保和應(yīng)付職工薪酬部分
bamboo老師 
2022 05/29 14:28
應(yīng)付職工薪酬部分也是調(diào)減？
prohibited1982
2022 05/29 14:29
這樣是不是同時減少資產(chǎn)和負(fù)債，是不是體現(xiàn)謹(jǐn)慎性
prohibited1982
2022 05/29 14:29
這樣是不是同時減少資產(chǎn)和負(fù)債，是不是體現(xiàn)謹(jǐn)慎性
prohibited1982
2022 05/29 14:29
這樣是不是同時減少資產(chǎn)和負(fù)債，是不是體現(xiàn)謹(jǐn)慎性
bamboo老師
2022 05/29 14:30
個人部分應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目啊
然后發(fā)放跟繳納的時候計入其他應(yīng)收款科目
這個跟謹(jǐn)慎性沒有關(guān)系啊
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