問題已解決

?老師，請(qǐng)教一下，本月預(yù)付半年房租，下月收到發(fā)票，以后每個(gè)月分?jǐn)偅@個(gè)賬務(wù)怎么處理呢

84784958| 提問時(shí)間：2022 05/16 10:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借預(yù)付賬款貸銀行存款 按租賃期開始分?jǐn)?，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款
2022 05/16 10:09
84784958
2022 05/16 10:12
預(yù)付當(dāng)月沒有收到發(fā)票，下個(gè)月才收到發(fā)票
郭老師
2022 05/16 10:16
你好，收到的是專票還是普通發(fā)票
郭老師
2022 05/16 10:17
普通發(fā)票不影響的，你當(dāng)月就應(yīng)該分?jǐn)偟脑挘韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付賬款，然后下一個(gè)月收到了發(fā)票，借預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，最后一個(gè)分錄寫兩個(gè)月的金額，上個(gè)月和本月的。
84784958
2022 05/16 10:24
收到的是專票，下個(gè)月才開始分?jǐn)?/div>
郭老師
2022 05/16 10:26
借銀行借預(yù)付賬款貸銀行存款， 然后按月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付賬款， 下個(gè)月收到了發(fā)票借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用， 借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款。
郭老師
2022 05/16 10:26
最后一個(gè)分錄的管理費(fèi)用是兩個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票上的稅額
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