問(wèn)題已解決

公司只提供場(chǎng)地和所有設(shè)施給個(gè)人做團(tuán)建，公司代收全款，只收取5個(gè)點(diǎn)，也就是公司收到全款后就要支付95%給個(gè)體，請(qǐng)問(wèn)，作為公司，我們是只按5%確認(rèn)收入嘛？還是全款？個(gè)體不會(huì)給我們開(kāi)票的。

65987280| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 13:52
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這個(gè)差額納稅的可以按照5%來(lái)
2022 05/06 13:55
65987280
2022 05/06 13:57
差額納稅的，是不是前提是必須是稅務(wù)認(rèn)定了，可以差額納稅才可以的？還是這種情況就直接可以了
樸老師
2022 05/06 14:08
對(duì)的 可以差額納稅就可以
65987280
2022 05/06 15:31
那意思就是我們公司沒(méi)有去核定這個(gè)差額納稅，就不行嗎？
樸老師
2022 05/06 15:40
對(duì) 需要申請(qǐng)這個(gè)納稅方式才可以的
65987280
2022 05/06 15:46
那確定收入按多少呢？
65987280
2022 05/06 15:48
不太懂差額納稅的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的，麻煩說(shuō)下分錄嘛
65987280
2022 05/06 15:51
那如果我們不去申請(qǐng)差額納稅，只是臨時(shí)的業(yè)務(wù)，這個(gè)又該怎么做分錄，收入確認(rèn)是多少？
樸老師
2022 05/06 15:59
差額做收入的 （1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
65987280
2022 05/06 16:05
這個(gè)的成本，是不是就必須要有piao
樸老師
2022 05/06 16:11
對(duì)的 這個(gè)必須要有發(fā)票
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