問(wèn)題已解決

老師老師幫我解答，盡量寫(xiě)的詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝

m1493918| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 12:17
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財(cái)管老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)
老師這里明確一下哈，題目條件遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債年初余額為零 （1）借：交易性金融資產(chǎn) ---成本600 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? 600 （2）借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng)? 60 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? ? ?60 （3）應(yīng)納稅所得額=1500-60=1440 當(dāng)期應(yīng)交所得稅1440*25%=360 （4）交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值660，計(jì)稅基礎(chǔ)600，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，60*25%=15 （5）借：所得稅費(fèi)用? ?15 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? 15
2022 04/18 15:44
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