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問(wèn)題已解決
[圖片]老師，會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到，老師先看下截圖內(nèi)容。
2022 04/12 14:24
文文老師 
2022 04/12 15:04
確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
文文老師
2022 04/12 15:04
未開票收入，也是同樣的分錄。
文文老師
2022 04/12 15:05
確認(rèn)租金成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款等?
文文老師
2022 04/12 15:05
若是專票，還需要借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
文文老師
2022 04/12 15:05
最后根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，得到要交增值稅。
文文老師
2022 04/12 15:06
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
文文老師
2022 04/12 15:06
實(shí)際繳納增值稅時(shí)，再?zèng)_減應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
文文老師
2022 04/12 15:07
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
文文老師
2022 04/12 15:07
另外，增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，可月末做，也可年末做
文文老師
2022 04/12 15:07
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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