免費(fèi)問答

老師 比如我這樣的 就是我現(xiàn)在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了，后來確定是它已經(jīng)壞賬準(zhǔn)備了，然后我們最后還有一個(gè)轉(zhuǎn)銷，為啥到最后的時(shí)候信用減準(zhǔn)備她沒有轉(zhuǎn)銷過來呢

您好，因?yàn)閷?shí)際發(fā)生壞賬的時(shí)候你做的是 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 又收回了直接做上面分錄的反向就行 壞賬轉(zhuǎn)銷是和實(shí)際發(fā)生壞賬相對(duì)應(yīng)的

老師你看他那個(gè)，這個(gè)是我給你發(fā)的那個(gè)分錄，你看這個(gè)分錄我寫的對(duì)不對(duì)，首先是先計(jì)提一下壞賬準(zhǔn)備，然后實(shí)際發(fā)生了，我們做一筆，然后已經(jīng)確認(rèn)的應(yīng)收賬款，我們又重新收回來了，所以說我在想，就是我們信用減值損失在借方，我們不應(yīng)該是，就是已經(jīng)集體壞賬準(zhǔn)備已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了，后來我們又收回來，那信用減值損失，是不是應(yīng)該在貸方給他沖沖減過去，然后為什么沒有這個(gè)分錄呢？

其次是壞賬準(zhǔn)備，我們一共是計(jì)嗯，有一個(gè)是增加了的筆分錄，集體的時(shí)候壞賬準(zhǔn)備是增加的，實(shí)際發(fā)生的時(shí)候把它它是個(gè)過渡的一個(gè)科目吧，把它減掉了，然后最后我們?yōu)槭裁催€有一個(gè)壞賬準(zhǔn)備，就是在重新收回的時(shí)候，壞賬準(zhǔn)備又出現(xiàn)了一次，還有，就是這兩個(gè)分錄我沒太懂。

沒有看到你寫的分錄 如果核銷應(yīng)收賬款收回了，那么應(yīng)收賬款會(huì)減少，會(huì)影響壞賬準(zhǔn)備期末應(yīng)有余額，影響的也會(huì)影響信用減值損失，這樣他不是也相當(dāng)于沖回了嘛

老師 是這樣的

核銷收回的應(yīng)收賬款，是減少應(yīng)收賬款，那期末應(yīng)收賬款減少，期末壞賬準(zhǔn)備應(yīng)有余額減少，響應(yīng)的信用減值損失也是減少了，就是相當(dāng)于沖減了之前的信用減值損失