問(wèn)題已解決

外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)月出口報(bào)關(guān)，也當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)做了退稅勾選確認(rèn)，但是當(dāng)月沒(méi)有申報(bào)退稅，賬務(wù)上該怎么處理，怎么做分錄

m416421018| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/28 10:49
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2022 03/28 10:57
m416421018
2022 03/28 11:34
當(dāng)月還沒(méi)有申報(bào)退稅，所以沒(méi)有《免抵退稅匯總申報(bào)表》，是等到申報(bào)退稅才做下一步分錄，還是出口當(dāng)月就可以了
樸老師
2022 03/28 11:39
到申報(bào)退稅才做下一步分錄
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