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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問所得稅調(diào)整表中，“未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損已下年度到期”填的是正數(shù)還是負(fù)數(shù)呢？
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同學(xué)你好
可抵扣的經(jīng)營虧損”是稅務(wù)上的應(yīng)納稅所得額口徑。假設(shè)只有壞賬準(zhǔn)備這一個(gè)納稅調(diào)整事項(xiàng)，則本期應(yīng)納稅所得額=利潤總額+本期資產(chǎn)減值損失納稅調(diào)整金額。但需注意：你貼出的這張表應(yīng)填寫的是截至期初和期末的累計(jì)金額，而不僅僅是本年度的新發(fā)生額。所以該表不可以直接按本期發(fā)生額填入。
2022 03/04 11:28
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