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請問本年應(yīng)交稅費總額看應(yīng)交稅費科目的借方還是貸方呢？
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你好，本年應(yīng)交稅費總額看應(yīng)交稅費科目的貸方
2022 03/02 15:59
84784958 
2022 03/02 16:12
那應(yīng)交增值稅及未交增值稅都是貸方嗎
紫藤老師 
2022 03/02 16:12
你好，對的，你的理解是對的
84784958
2022 03/02 16:40
那應(yīng)交增值稅和未交增值稅不是有部分重復(fù)了嗎？
紫藤老師
2022 03/02 16:48
你看這個分錄，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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