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納稅調(diào)整問題，老師，在匯算所得稅時，納稅調(diào)增或納稅調(diào)減的部份，也要相應的作調(diào)增或調(diào)減的會計憑證嗎？
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你好，納稅調(diào)增或納稅調(diào)減的部份，有導致補交所得稅嗎？
如果是一般的調(diào)整，比如業(yè)務招待費調(diào)增，不需要針對業(yè)務招待費調(diào)增單獨做分錄
如果有導致補交所得稅，需要針對補交的所得稅做相應分錄?
2022 02/22 18:21
1597460037 
2022 02/22 20:08
納稅調(diào)整的問題。老師，納稅調(diào)整的會計分錄是在2021年12底以前，還是在2022年1月份。
鄒老師 
2022 02/22 20:09
你好，納稅調(diào)增有導致補交所得稅嗎？
1597460037
2022 02/22 21:25
老師，納稅調(diào)增有補交企業(yè)所得稅的。
鄒老師
2022 02/22 21:25
你好，納稅調(diào)增有補交企業(yè)所得稅，補交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
1597460037
2022 02/23 02:44
老師，這調(diào)增分錄，在2021年12月份做，還是在2022年1月至5月份做呢？
鄒老師
2022 02/23 07:54
你好，納稅調(diào)增有補交企業(yè)所得稅，補交所得稅的分錄是在2022年1月至5月份做
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