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問題已解決
進項稅和銷項稅每月底是都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？
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你好，是的，是這樣的
2022 01/17 14:39
84784988 
2022 01/17 14:51
那進項大于銷項，則不需要結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師
鄒老師 
2022 01/17 14:56
你好，都需要結(jié)轉(zhuǎn)的
銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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