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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年管理費(fèi)用錢已付，發(fā)票是跨年22年1月份開的，那12月可以計(jì)提費(fèi)用嗎，1月份沖銷在入賬？ 21年成本款項(xiàng)未付款。發(fā)票要跨年22年開具。可以12月做暫估成本的憑證嗎。？ 可以的話憑證怎么做
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同學(xué)，你好，21年實(shí)際已支付未到票的費(fèi)用是可以在12月做暫估計(jì)提的
2022 01/10 10:02
霍清老師 
2022 01/10 10:03
成本也是同樣的，只要在2022年匯算清繳之前取得了發(fā)票都是可以在21年做暫估的
84784959 
2022 01/10 10:05
那憑證如果做呢，12月付款時(shí)候做借預(yù)付，貸銀行，再計(jì)提一個(gè)借費(fèi)用，貸應(yīng)付，等1月發(fā)票收到，再在1月賬里面沖銷做嗎
霍清老師
2022 01/10 10:12
如果沖銷的話，金額小于上年利潤10%的，可以按原分錄全額紅沖處理。反之，費(fèi)用全額記入以前年度損益調(diào)整紅沖處理。
霍清老師
2022 01/10 10:17
以前年度損益調(diào)整是對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤的更正。這種錯(cuò)誤包括計(jì)算錯(cuò)誤、會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)以及漏記事項(xiàng)。
如果金額不是特別大的話是可以不用的，直接先將去年暫估的費(fèi)用給紅字沖銷了，再做筆實(shí)際收到的發(fā)票金額分錄
84784959
2022 01/10 10:22
嗯嗯。好的。那還有個(gè)暫估成本的問題，暫時(shí)只有合同，對(duì)于的項(xiàng)目我們已經(jīng)開票做收入了。但是成本要是2022年支付，成本發(fā)票也是22年才能開具出來。金額比較大。影響利潤。這個(gè)我可以按照合同做暫估入賬嗎
84784959
2022 01/10 10:23
甚至 有些還沒有合同，只有自己的預(yù)算單。
霍清老師
2022 01/10 10:23
可以的，但是一定要對(duì)方在匯算清繳之前給你把票開出來，否則需要在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增
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