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實(shí)務(wù)
問題已解決
根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見，清理10年以上的資產(chǎn)，把應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款，其他應(yīng)收款，全部提壞賬減值準(zhǔn)備并清理，需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 計(jì)提 借:信用減值損失/壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款 發(fā)生損失 借:壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)收賬款 我是這樣記賬的，不知道怎么調(diào)整以前年度損益調(diào)整 固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，存貨也都清理了，需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好！
1、給你們提意見的會(huì)計(jì)事務(wù)所，是給你們出具審計(jì)報(bào)告的所嗎。如果是的話，你需要聽一下他們的意見，因?yàn)椴环纤麄兊囊?，可能出不了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
2、如果是在審計(jì)當(dāng)年計(jì)提的，不需要通過以前年度損益調(diào)整。
2022 01/05 15:38
單單 
2022 01/05 19:35
老師，我就是想知道，以前年度的應(yīng)收賬款提了減值，會(huì)計(jì)分錄怎么做。
我現(xiàn)在就是做了上面兩個(gè)分錄。
肖肖老師 
2022 01/05 19:49
應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)為壞賬時(shí)
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
固定/無形資產(chǎn)計(jì)提減值損失
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定/無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
確認(rèn)損失時(shí)
借：固定/無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
? ? ? ?累計(jì)折舊/累計(jì)攤銷
貸方：固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)
存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備
借：資產(chǎn)減值損失
貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
確認(rèn)損失時(shí)
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸：存貨
結(jié)論：
1、事務(wù)所的意見是，10以上的先全額計(jì)提資產(chǎn)減值損失
2、待有確定的證據(jù)可以確認(rèn)為損失時(shí)，再確認(rèn)為損失
單單
2022 01/05 20:10
老師，我是這樣做的分錄。 這幾個(gè)科目都不調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目嗎？
我想學(xué)習(xí)一下以前年度損益調(diào)整科目的有關(guān)內(nèi)容，老師能給個(gè)推薦嗎？
肖肖老師
2022 01/05 20:46
1、你們現(xiàn)在計(jì)提，不涉及以前年度損益調(diào)整
2、涉及以前年度調(diào)整的，也挺簡單的，比如
應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，屬于補(bǔ)提以前年度的，則
借：資產(chǎn)減值損失換成以前年度損益調(diào)整
貸：壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)為壞賬時(shí)
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
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