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借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 11月計(jì)提錯(cuò)了，12月發(fā)現(xiàn)的這個(gè)問題，交的個(gè)稅是正常的。

你計(jì)提個(gè)稅錯(cuò)了，你的計(jì)提依據(jù)是你的工資表，對(duì)吧，你工資表假如計(jì)提了10元，實(shí)際應(yīng)該是9元你也交了9月對(duì)吧 借 應(yīng)付職工薪酬10 貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅10 借 管理費(fèi)用-工資1000 貸 應(yīng)付職工薪酬1000 你交個(gè)稅分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)9? 貸銀行存款9，到這個(gè)時(shí)間，你的應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額1元，對(duì)吧 次月你計(jì)提工資借 管理費(fèi)用-工資1000?貸 應(yīng)付職工薪酬1000，這個(gè)月假如個(gè)稅應(yīng)該是5元，你不要計(jì)提5元，你計(jì)提4元 計(jì)提個(gè)稅借 應(yīng)付職工薪酬4?貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅4? 這個(gè)時(shí)候再看，你的應(yīng)交稅費(fèi)余額是1+4=5，所以正好是你應(yīng)該交的個(gè)稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)5? 貸銀行存款就平了，所以原理就是次月少計(jì)提一元就可以了。