问题已解决

可以答疑么 ,請(qǐng)問11月多計(jì)提了個(gè)稅,12月該怎么沖回呢

84784975| 提问时间:2022 01/04 14:07
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森林老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好,你計(jì)提個(gè)稅的分錄怎么寫的
2022 01/04 14:08
84784975
2022 01/04 14:40
借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 11月計(jì)提錯(cuò)了,12月發(fā)現(xiàn)的這個(gè)問題,交的個(gè)稅是正常的。
森林老師
2022 01/04 14:46
你計(jì)提個(gè)稅錯(cuò)了,你的計(jì)提依據(jù)是你的工資表,對(duì)吧,你工資表假如計(jì)提了10元,實(shí)際應(yīng)該是9元你也交了9月對(duì)吧 借 應(yīng)付職工薪酬10 貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅10 借 管理費(fèi)用-工資1000 貸 應(yīng)付職工薪酬1000 你交個(gè)稅分錄,借應(yīng)交稅費(fèi)9? 貸銀行存款9,到這個(gè)時(shí)間,你的應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額1元,對(duì)吧 次月你計(jì)提工資借 管理費(fèi)用-工資1000?貸 應(yīng)付職工薪酬1000,這個(gè)月假如個(gè)稅應(yīng)該是5元,你不要計(jì)提5元,你計(jì)提4元 計(jì)提個(gè)稅借 應(yīng)付職工薪酬4?貸 應(yīng)交稅金-個(gè)稅4? 這個(gè)時(shí)候再看,你的應(yīng)交稅費(fèi)余額是1+4=5,所以正好是你應(yīng)該交的個(gè)稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)5? 貸銀行存款就平了,所以原理就是次月少計(jì)提一元就可以了。
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