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老師我們公司是小規(guī)模納稅人開(kāi)了364萬(wàn)發(fā)票,人工成本成本240萬(wàn),材料成本40萬(wàn)還有幾萬(wàn)其他費(fèi)用,我們企業(yè)所得稅這些要怎么算

84785018| 提问时间:2021 12/24 14:32
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美橙老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%) 應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。
2021 12/24 14:33
美橙老師
2021 12/24 14:35
小規(guī)模納稅人目前有優(yōu)惠政策,應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分按2.5%計(jì)算,100萬(wàn)-300萬(wàn)的部分按10%計(jì)算。
84785018
2021 12/24 14:39
364-240-40=84萬(wàn)交納企業(yè)所得稅嗎
美橙老師
2021 12/24 14:41
84萬(wàn)按2.5%計(jì)算所得稅,84萬(wàn)*2.5%=2.1萬(wàn)
84785018
2021 12/24 14:43
那我們之前交納的稅費(fèi)可以抵扣嗎
84785018
2021 12/24 14:44
增值稅及附加稅
美橙老師
2021 12/24 14:47
增值稅稅率1%,月銷(xiāo)售額低于15萬(wàn)(季度低于45萬(wàn))免征,附加稅(城建稅7%,教育稅附加3%,地方教育稅附加2%),小規(guī)模減半征收。
84785018
2021 12/24 14:50
這些稅費(fèi)是已經(jīng)繳納的可以抵扣嗎
美橙老師
2021 12/24 14:53
附加稅計(jì)入稅金及附加,可以減少利潤(rùn),可以抵稅,
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