当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師我們公司是小規(guī)模納稅人開(kāi)了364萬(wàn)發(fā)票,人工成本成本240萬(wàn),材料成本40萬(wàn)還有幾萬(wàn)其他費(fèi)用,我們企業(yè)所得稅這些要怎么算
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/32/47_avatar_middle.jpg?t=1731543979)
應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。
2021 12/24 14:33
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/32/47_avatar_middle.jpg?t=1731543979)
美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 12/24 14:35
小規(guī)模納稅人目前有優(yōu)惠政策,應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分按2.5%計(jì)算,100萬(wàn)-300萬(wàn)的部分按10%計(jì)算。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 12/24 14:39
364-240-40=84萬(wàn)交納企業(yè)所得稅嗎
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/32/47_avatar_middle.jpg?t=1731543979)
美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 12/24 14:41
84萬(wàn)按2.5%計(jì)算所得稅,84萬(wàn)*2.5%=2.1萬(wàn)
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 12/24 14:43
那我們之前交納的稅費(fèi)可以抵扣嗎
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 12/24 14:44
增值稅及附加稅
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/32/47_avatar_middle.jpg?t=1731543979)
美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 12/24 14:47
增值稅稅率1%,月銷(xiāo)售額低于15萬(wàn)(季度低于45萬(wàn))免征,附加稅(城建稅7%,教育稅附加3%,地方教育稅附加2%),小規(guī)模減半征收。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785018 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 12/24 14:50
這些稅費(fèi)是已經(jīng)繳納的可以抵扣嗎
![](https://pic1.acc5.cn/012/37/32/47_avatar_middle.jpg?t=1731543979)
美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 12/24 14:53
附加稅計(jì)入稅金及附加,可以減少利潤(rùn),可以抵稅,
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)