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老師，以前年度的廣告費發(fā)票不合規(guī)，需調出，補交企業(yè)所得稅和滯納金，賬務處理怎么做
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你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 12/02 09:39
紫藤老師 
2021 12/02 09:39
滯納金分錄
借營業(yè)外支出
貸銀行存款
84784979 
2021 12/02 09:43
老師，有問題的發(fā)票的那筆費用還用調整嗎？
紫藤老師
2021 12/02 09:43
那筆費用不用調整了
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