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增值稅稅率13%。以生產(chǎn)的應(yīng)交消費稅產(chǎn)品向甲公司換取原材料。換出的產(chǎn)品成本為160萬，銷售價款總額為300萬。產(chǎn)品已發(fā)出，換來的原材料已驗收入庫。雙方均開出增值稅專用發(fā)票。假設(shè)換來的原材料的購買價款總額，增值稅稅額與換出的應(yīng)交消費稅產(chǎn)品的銷售價款總額，增值稅稅額相等。
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同學(xué)您好，相關(guān)分錄為：
借：原材料? ?300
? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）? ?39? ? （300*13%）
? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?300
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? ?39
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?160
? ?貸：庫存商品? ?160
2021 11/20 11:04
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