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某自營出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年 12月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款400萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額52萬元。上期期末留抵稅額6萬元。當月內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項稅額26萬元;本月出口貨物銷售折合人民幣400萬元。 要求:計算該企業(yè)本期“免低、退”稅額，應(yīng)退稅額和免抵稅額。 這個免抵稅額和應(yīng)退稅額是怎么計算的
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同學(xué) 你好
免抵退稅額=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS 400*（13%-9%） 取二者絕對值小的數(shù)據(jù) 該數(shù)據(jù)為應(yīng)退稅額 二者絕對值作差就是免抵稅額了 有問題請繼續(xù)追問 解決了請及時評價
2021 11/18 12:52
84785043 
2021 11/18 13:03
當期留低稅額小于進口貨物抵扣額怎么辦？老師
麗麗劉老師 
2021 11/18 13:08
同學(xué)進口貨物是退稅額? ?老師這個公式編輯的時候沒注意??
免抵退稅額=26-（52+6-400*（13%-9%）） VS進口貨物退稅額? 400*9%? ? 取二者絕對值小的數(shù)據(jù)? ?為應(yīng)退稅額??
免抵稅額=進口貨物退稅額-免抵退稅額 的 絕對值? ?
這樣計算即可? ?比較的都是絕對值哈??
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