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公積金跟社保都是交當月的,那我的分錄應該怎么做?公積金還有社保都是公司承擔的, 不需要個人支付

84784982| 提問時間:2021 11/17 09:50
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借管理費用,社保公積金貸應付職工薪酬,社保公積金借應付職工薪酬,社保公積金貸銀行存款。
2021 11/17 09:51
郭老師
2021 11/17 09:51
但是個人應該負擔的那一部分企業(yè),你們負擔了,不允許抵扣所得稅。
84784982
2021 11/17 09:57
就是要做兩筆是嗎?個人承擔部分也是企業(yè)承擔的。
郭老師
2021 11/17 09:58
可以的,如果你加到個人的工資里面,需要做兩筆。
84784982
2021 11/17 10:00
我之前的被我只做了一筆借應付職工薪酬,貸銀行存款,沒有借管理費用那筆,有影響嗎,怎么加到個人工資里?
84784982
2021 11/17 10:03
打個比方,公司承擔的社保 900,個人承擔的社保300,但是300的個人不需要支付,公司全部一起承擔1200。那分錄應該怎么做
郭老師
2021 11/17 10:04
好,那你申報工資個稅的時候,填寫個人負擔的那一部分到本期收入嗎?
郭老師
2021 11/17 10:04
你現(xiàn)在是想要分開還是一塊做?
84784982
2021 11/17 10:07
分開,老師老師老師
郭老師
2021 11/17 10:10
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資300 社保/公積金(單位負擔的)900 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資300 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)300 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)900 其他應收款/其他應付款(個人負擔的)300 貸銀行存款
84784982
2021 11/17 10:19
300不是個人所得稅,是社保個人承擔部分
郭老師
2021 11/17 10:22
我沒有給你做到個稅里面其他應付款、其他應收款個人負擔的血啦。
郭老師
2021 11/17 10:22
個稅是在應交稅費里面。
84784982
2021 11/17 13:41
以這個為主, 那我的分錄是不是這樣做?
郭老師
2021 11/17 13:45
你好,借管理費用,這里需要分開個人負擔的二級科目是工資,企業(yè)負擔的屬于社保你都做到了社保里面了。
郭老師
2021 11/17 13:45
剩下的其他的是正確的。
84784982
2021 11/17 16:49
就是借:管理費用—社保713.51 管理費用—工資330.04 貸:應付職工薪酬,是嗎
郭老師
2021 11/17 16:50
職工薪酬二級科目也是分開的。
郭老師
2021 11/17 16:50
借管理費用社保貸應付職工薪酬、社保 借管理費用、工資貸、應付職工薪酬工資。
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