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老師，關于去年固定資產(chǎn)計提錯，在今年里我要重新更正調(diào)整，這個分錄要怎么寫
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你好，去年固定資產(chǎn)計提錯，是多計提了折舊，還是少計提了折舊呢？
2021 11/08 11:53
84784949 
2021 11/08 13:34
少計提了折舊，是不是要先沖減錯的憑證，要調(diào)整過來的話，是不是要用年度損益調(diào)整科目 ，計提的科目 錯了要怎么調(diào)整
鄒老師 
2021 11/08 13:43
你好，少計提了折舊，就補計提
借：以前年度損益調(diào)整? 等科目，貸：累計折舊
是計提折舊的借方科目錯誤了嗎？?
84784949
2021 11/08 14:09
去年做的折舊，借管理費用-機械設備，貸累計折舊。其實還有辦公設備的折舊額一起計入機械設備里了。這個月查出來要做調(diào)整，先沖減了去年的分錄，然后再借記以前年度損益調(diào)整，貸記累計折舊，這樣做對嗎？
鄒老師
2021 11/08 14:11
你好，可以直接這樣
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用—辦公設備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—機械設備
84784949
2021 11/08 14:11
可是我在會計問里的學堂老師說不用改匯算清繳就不要用以前年度損益調(diào)整科目，我不是很理解這個
鄒老師
2021 11/08 14:12
你好，可以直接這樣
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用—辦公設備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—機械設備
都已經(jīng)跨年了，涉及損益的科目，就需要通過?以前年度損益調(diào)整 科目核算才是啊?
84784949
2021 11/08 14:16
這樣就不需要用累計折舊這個科目了？
鄒老師
2021 11/08 14:18
你好，不需要了。
因為是借方科目錯誤，貸方科目并沒有錯誤
84784949
2021 11/08 14:23
不需要沖減去年的那個分錄嗎？
鄒老師
2021 11/08 14:24
你好，可以直接做上面的調(diào)整分錄就好了
當然你也可以把錯誤的紅沖，然后做一筆正確的分錄
84784949
2021 11/08 14:28
老師您 寫的這條分錄我不是很明白，為什么借記是管理費用-辦公，貸記管理費用-機械
鄒老師
2021 11/08 14:29
你好，我是根據(jù)這句話判斷（請看圖片劃線部分），計入的管理費用—機械設備多了，還有一部分應當計入?管理費用—辦公設備核算。
84784949
2021 11/08 14:32
情況確實是這樣的
鄒老師
2021 11/08 14:32
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784949
2021 11/08 14:35
老師，我是這樣改的，先紅沖去年的分錄，這個月的分錄是：借記以前年度損益調(diào)整-管理費用-辦公設備，貸記以前年度損益調(diào)整-機械設備
鄒老師
2021 11/08 14:38
你好，可以直接這樣
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用—辦公設備
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用—機械設備
如果先紅沖錯誤的，然后做正確的，那正確的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用—辦公設備
? ? ? 以前年度損益調(diào)整—管理費用—機械設備
貸：累計折舊?
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