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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月銷售啤酒取得不含增值稅銷售額100萬(wàn)元,收取啤酒的包裝物押金10萬(wàn)元,沒(méi)收逾期啤酒的包裝物押金8萬(wàn)元。甲公司收取包裝物押金單獨(dú)記賬,并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個(gè)月內(nèi)返還,逾期未歸還者沒(méi)收押金啤酒適用的增值稅稅率為13%。 要求:計(jì)算甲公司上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額，老師，可不可以幫我寫一下這題的過(guò)程啊
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您好！逾期的押金才記入價(jià)外費(fèi)用
所以本月銷項(xiàng)稅額=100*13%+8/（1+13%）*13%
2021 10/13 17:03
84784956 
2021 10/13 17:41
老師，可以講一下過(guò)程嗎 不是很懂
丁小丁老師 
2021 10/13 18:15
就是啤酒黃酒的押金只有逾期時(shí)才交稅，并且押金是含稅金額，所以要做價(jià)稅分離
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