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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在嗎老師，咨詢(xún)你個(gè)問(wèn)題，匯算清繳后收到退回的企業(yè)所得稅怎么做賬，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021 10/12 10:26
84784956 
2021 10/12 10:29
上年的老師，上年的
bamboo老師 
2021 10/12 10:30
?上年的所以直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784956
2021 10/12 10:31
如果匯算清繳后，不做退稅，抵繳以后要交稅款，怎么做賬，謝謝了
bamboo老師
2021 10/12 10:33
繳稅寫(xiě)了分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
不需要單獨(dú)作分錄了? 余額就在借方 后期計(jì)提了 填申報(bào)表后不繳納 直接抵減
84784956
2021 10/12 10:42
因?yàn)槲颐看晤A(yù)繳企業(yè)所得稅都是計(jì)提所得稅費(fèi)用，所以應(yīng)交所得稅是平的
借:所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸;銀行
84784956
2021 10/12 10:43
沒(méi)有余額，，，，
bamboo老師
2021 10/12 10:44
?那多交的時(shí)候 借：應(yīng)交所得稅 ? 貸;銀行
以后計(jì)提借:所得稅費(fèi)用?? 貸：應(yīng)交所得稅??? 申報(bào)后不需要寫(xiě)繳款分錄
84784956
2021 10/12 11:08
老師我的負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末不。等于期初未分配利潤(rùn)%2b利潤(rùn)表凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)剛好差匯算清繳退回的企業(yè)所得稅這筆款，我是哪里錯(cuò)了嗎？按照你的方式調(diào)整了退稅分錄，但是負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初未分配利潤(rùn)%2b利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，剛好差這筆金額，那勾稽關(guān)系就不成立了呀
bamboo老師
2021 10/12 11:10
用了這個(gè)科目 勾稽關(guān)系不等 正常的
?
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