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24年忘提無形資產(chǎn)攤銷，25年給補提了，稅務(wù)如何處理，因為有一個原值差異。
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借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計攤銷
這樣補計提就可以
01/15 14:54
劉艷紅老師 
01/15 14:55
這種只是調(diào)賬的，影響的是以前的利潤，
84784955 
01/15 15:38
哦，我還想問一下，這樣調(diào)了，本來存在稅款差異，影響所得稅嗎？
84784955
01/15 15:40
遞延所得所稅如何做？
劉艷紅老師
01/15 15:42
這個不關(guān)系到遞延，這們直接減少以前的利潤
劉艷紅老師
01/15 15:42
借：利潤分配
貸：以前年度損益
84784955
01/15 16:24
但25年5月匯算清繳時有差異？
84784955
01/15 16:26
稅務(wù)上認定的和會計不一致，無形資產(chǎn)價值
劉艷紅老師
01/15 16:26
你要在匯算清繳也調(diào)增嗎？
劉艷紅老師
01/15 16:27
你要在匯算清繳也調(diào)減嗎
劉艷紅老師
01/15 16:27
是不一致的，你如果調(diào)了賬，就是差這個以前年度損益
84784955
01/15 16:51
是呀，就是不知道，所得稅如何調(diào)？
劉艷紅老師
01/15 16:54
如果企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%，那么應(yīng)減少的所得稅費用 = 補提的攤銷額 × 25%。會計分錄為：借記 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交所得稅” 科目，貸記 “以前年度損益調(diào)整” 科目
劉艷紅老師
01/15 16:54
所得稅這樣做就可以了
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