00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，就是子公司賣車給母公司，當(dāng)初買來37萬，折舊36萬，殘值還剩1萬，現(xiàn)在賣給母公司是5萬，已開二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，請問會計(jì)分錄怎么做，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?1
????? 累計(jì)折舊36
貸：固定資產(chǎn)37
變賣開票
借：銀行存款5
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
01/03 16:30
hey1979 
01/03 16:35
我這個(gè)銷項(xiàng)稅在增值稅納稅申報(bào)表填那一欄呀，因?yàn)槭杖胧菭I業(yè)外收入
家權(quán)老師 
01/03 16:36
還是在銷售貨物哪行，對應(yīng)的稅率
hey1979
01/03 16:52
哪收營業(yè)外收入也對應(yīng)填寫給增值稅申報(bào)表里嗎
hey1979
01/03 16:52
哪收營業(yè)外收入也對應(yīng)填寫給增值稅申報(bào)表里嗎
家權(quán)老師
01/03 16:55
是的，是增值稅范圍的收入就得申報(bào)，不管什么會計(jì)科目
閱讀 61
描述你的問題，直接向老師提問
1583
意見反饋
