00:10:00
問題已解決
如果企業(yè)所得稅年度申報表“利潤總額”行是虧損的,捐贈支出怎么扣除？ 回復：如果利潤總額是負數，那么稅法上可以扣除的捐贈支出限額為0。 納稅調增=“稅法”上確認的捐贈支出-0 超標的捐贈支出可以在以后3個年度結轉扣除。 問題：這里的“稅法上確認的捐贈支出”應該修改為：“會計”上確認的捐贈支出，對嗎？因為如果不修改，稅法上確認的捐贈支出是0，納稅調增=0-0，就意味著不需要調增了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果企業(yè)處于虧損狀態(tài)，那么根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，當年可以稅前扣除的捐贈支出限額為0。
在這種情況下，納稅調增為0，即不需要對捐贈支出進行調增。
超標的捐贈支出可以在以后3個年度結轉扣除。
09/18 09:51
于老師 
09/18 09:51
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果企業(yè)處于虧損狀態(tài)，那么根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，當年可以稅前扣除的捐贈支出限額為0。
在這種情況下，納稅調增為0，即不需要對捐贈支出進行調增。
超標的捐贈支出可以在以后3個年度結轉扣除。
丟了玉兔的嫦娥 
09/18 13:37
可是，利潤虧損時，如果不調增，附表A105000第17行捐贈支出第一列賬載金額就填報實際捐贈數（假如為1萬元），要實現(xiàn)不調增，那么第2列稅收金額就只能填1萬元了?？墒嵌愂战痤~填報1萬元是錯誤，填報0才是正確的。而稅收金額填報0就會自動調增??？
丟了玉兔的嫦娥
09/18 13:39
而且捐贈支出1萬元，已經申報在營業(yè)外支出里面了，如果不調增，就等于給全額扣除了
于老師
09/18 13:37
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數，第二列稅收金額應填報0。這樣就不會產生自動調增的情況。
祝您學習愉快！
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數，第二列稅收金額應填報0。這樣就不會產生自動調增的情況。
祝您學習愉快！
于老師
09/18 13:37
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數，第二列稅收金額應填報0。這樣就不會產生自動調增的情況。
祝您學習愉快！
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數，第二列稅收金額應填報0。這樣就不會產生自動調增的情況。
祝您學習愉快！
于老師
09/18 13:39
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
第二列填報1萬元，是錯誤的，虧損企業(yè)當年的捐贈支出不得在當年稅前扣除。
祝您學習愉快！ 于老師
09/18 13:39
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
第二列填報1萬元，是錯誤的，虧損企業(yè)當年的捐贈支出不得在當年稅前扣除。
祝您學習愉快！
閱讀 470
描述你的問題，直接向老師提問
1050
意見反饋
