問(wèn)題已解決

支付的是分包款，簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下，為什么要計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅呢，不應(yīng)該是 借合同履約成本100萬(wàn) 貸銀行存款100萬(wàn)

m1810_90566| 提問(wèn)時(shí)間：08/29 10:32
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小王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，評(píng)估師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
題中已經(jīng)說(shuō)明，支付含稅分包款是100萬(wàn)元，因?yàn)榧坠苑职彩乔灏?，所以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這里的稅率是3%的簡(jiǎn)易征收的稅率，所以是包含增值稅的。這就是為什么要計(jì)提“應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅”的原因
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/29 10:33
小王老師
08/29 10:33
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
題中已經(jīng)說(shuō)明，支付含稅分包款是100萬(wàn)元，因?yàn)榧坠苑职彩乔灏?，所以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以這里的稅率是3%的簡(jiǎn)易征收的稅率，所以是包含增值稅的。這就是為什么要計(jì)提“應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅”的原因
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m1810_90566
08/29 16:10
這里價(jià)稅分離的依據(jù)是什么呢，簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下分包款的稅額可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？
m1810_90566
08/29 16:11
簡(jiǎn)易計(jì)稅分包款不應(yīng)該全額計(jì)入合同履約成本嗎？
小王老師
08/29 16:10

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
簡(jiǎn)易計(jì)稅不是一般納稅，不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也不涉及抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅

簡(jiǎn)易計(jì)稅建筑服務(wù)應(yīng)繳納增值稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%

祝您學(xué)習(xí)愉快！

小王老師
08/29 16:11

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的是差額納稅，計(jì)算增值稅可以扣除分包款

祝您學(xué)習(xí)愉快！

小王老師
08/29 16:10

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
簡(jiǎn)易計(jì)稅不是一般納稅，不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也不涉及抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅

簡(jiǎn)易計(jì)稅建筑服務(wù)應(yīng)繳納增值稅額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%

祝您學(xué)習(xí)愉快！

小王老師
08/29 16:11

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的是差額納稅，計(jì)算增值稅可以扣除分包款

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