免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

這里相關(guān)會計賬務(wù)處理為：

借：應付職工薪酬——職工福利費1130萬元

    貸：其他業(yè)務(wù)收入等1000萬元

        應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）130萬元

借：其他業(yè)務(wù)成本等800萬元

    貸：庫存商品等800萬元

這里會計中需要確認收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本確認所得200萬元，增值稅中需要視同銷售確認銷項稅額130萬元，企業(yè)所得稅中也是視同銷售的，因為會計中沒有做相關(guān)賬務(wù)處理，導致當期的利潤少確認200萬元，最終導致應納稅所得額少確認200萬元的，所以需要納稅調(diào)增200萬元的。

祝您學習愉快！

老師，應付職工薪酬1130不會進管理費用福利費嗎？那不是也影響損益了嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
應付職工薪酬1130不會進管理費用福利費，而是作為合同負債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時點就計提相應的費用和負債，而不是在實際支付時才確認。這不會直接影響損益
祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
應付職工薪酬1130不會進管理費用福利費，而是作為合同負債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時點就計提相應的費用和負債，而不是在實際支付時才確認。這不會直接影響損益
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