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老師，你好，如何通俗易懂的理解，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異？
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：兼顧顏值和才華的學霸級答疑老師，高級會計師，數(shù)十年考培輔導經(jīng)驗，有系統(tǒng)的理論知識，化繁為簡，輕松攻克各種疑難問題。
已解答1319個問題
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
可抵扣暫時性差異，是指產(chǎn)生該差異時應(yīng)納稅，轉(zhuǎn)回時可抵扣，所以對于本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異要調(diào)增。而對于本期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異，則需要納稅調(diào)減。
應(yīng)納稅暫時性差異，是指產(chǎn)生該差異時可以抵扣，轉(zhuǎn)回時應(yīng)納稅，所以對于本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異要調(diào)減。而對于本期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異，則需要納稅調(diào)增。
祝您學習愉快！
04/14 10:12
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