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遞延所得稅，為什么這里需要計提：遞延所得稅負債-（92*25%=23），這里不是應該計提了2筆預計負債，且都可以在未來實際發(fā)生時候允許扣除。不應該是計提：借：所得稅資產(chǎn) 34.13 貸：所得稅費用 34.13
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庫存商品產(chǎn)生的應收退貨成本，是稅法不認可的，導致賬面價值大于計稅基礎，產(chǎn)生的是應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債
祝您學習愉快！
04/11 19:07
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