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自產(chǎn)產(chǎn)品用于市場促銷贈送個人不收錢，視同銷售怎么確定收入金額
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過注會六科，“正保會計網(wǎng)?！豹剬W(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗，擅長將會計理論和實操相結(jié)合，主攻注會會計答疑。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
會計上，不確認(rèn)銷售收入和銷售成本的。
所得稅上，是按售價確認(rèn)視同銷售收入的金額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
01/23 18:47
rucy 
01/23 19:32
老師，你好，所得稅上
分錄是這樣嗎？借：銷售費用-促銷費 貸：庫存商品（自產(chǎn)成本價）應(yīng)交稅費-銷項稅（市場價*13%）
rucy
01/23 19:48
還是分錄借：銷售費用-促銷費 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅額（市場價*13%）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（自制成本價）老師以上2種分錄應(yīng)該用哪1種
rucy
01/23 20:15
老師在嗎看了嗎
李老師 
01/24 08:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這是會計上的分錄，是正確的。
所得稅的納稅調(diào)整，包括調(diào)增銷售收入和銷售成本，這沒有單獨的會計分錄的，直接調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
李老師
01/24 08:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
見二樓回復(fù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
李老師
01/24 08:24
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
樓上已為您解答，您留意下，如有疑問，歡迎繼續(xù)提出。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
rucy
01/24 11:42
所得稅的納稅調(diào)整，包括調(diào)增銷售收入和銷售成本。老師你說的所得稅調(diào)整是在2023年年報匯算清繳時調(diào)整嗎，調(diào)整銷售成本是自制成本嗎？
李老師
01/24 12:04
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、是的
2、是的，這就是此自產(chǎn)產(chǎn)品的成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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