免費(fèi)問答

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售，2020年6月發(fā)生如下事項(xiàng)： (1)從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款280萬元， 委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回，取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用發(fā)票注明 運(yùn)費(fèi)10萬元。 (2)進(jìn)口鋼材一批，支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬元，以人民幣結(jié)算。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán) 節(jié)的增值稅后，開具了進(jìn)口增值稅專用繳款書。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票，取得含稅收入27.84萬元。 (4)將 一 批A型電冰箱賒銷給乙公司，雙方在書面合同中約定6月15日付款。6月15日 甲企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為1040萬元；乙公司于6月30日支付貨款，當(dāng)日 還依約支付了5.65萬元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸?(6)將新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工