免費(fèi)問(wèn)答

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
同學(xué)可以看下這道題目的解析，有不懂的地方，歡迎來(lái)答疑板提問(wèn)。
2023年12月，某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米（尚未生產(chǎn)領(lǐng)用）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，該玉米賬面成本38140元，已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；另外由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降，致使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為（?。┰?。
A.4360.00
B.5189.78
C.5200.91
D.3772.09
【正確答案】D
【答案解析】因管理不善霉?fàn)€的玉米，需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理；因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失，不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額＝38140÷（1－9%）×9%＝3772.09（元）。
祝您學(xué)習(xí)愉快！