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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：本題屬于預算管理的內(nèi)容，初級并不涉及，老師給您說一下思路，供您參考，您具體哪里有疑問，可以選擇財管板塊進行咨詢。表中：可供使用現(xiàn)金=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措一現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額其中：“期初現(xiàn)金余額”是在編制預算時預計的，下一季度的期初現(xiàn)金余額等于上一季度的期末現(xiàn)金余額，全年的期初現(xiàn)金余額指的是年初的現(xiàn)金余額，所以等于第一季度的期初現(xiàn)金余額。“現(xiàn)金收入”的主要來源是銷貨取得的現(xiàn)金收入，銷貨取得的現(xiàn)金收入數(shù)據(jù)來自銷售預算?！艾F(xiàn)金支出”部分包括預算期的各項現(xiàn)金支出?！爸苯硬牧稀薄爸苯尤斯ぁ薄爸圃熨M用”“銷售及管理費用”“購買設備”的數(shù)據(jù)分別來自前述有關預算。財務管理部門應根據(jù)現(xiàn)金余缺與理想期末現(xiàn)金余額的比較，并結合固定的利息支出數(shù)額以及其他的因素，來確定預算期現(xiàn)金運用或籌措的數(shù)額。本例中理想的現(xiàn)金余額是1000萬元，如果資金不足，可以取得短期借款，銀行的要求是，借款額必須是50萬元的整數(shù)倍。本例中借款利息按季度支付，作資金預算時假設新增借款發(fā)生在季度的期初，歸還借款發(fā)生在季度的期末(如果需要歸還借款，先歸還短期借款，歸還的數(shù)額為50萬元的整數(shù)倍）。銀行借款支付的利息=借款額×季度利率，最后計算出期末現(xiàn)金余額。祝您學習愉快！