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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:上個(gè)月我做了外經(jīng)證也預(yù)繳了稅款,這個(gè)月申報(bào)或做賬怎么操作?
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預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng),最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
01/01 13:20
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01/01 13:26
老師:電子稅務(wù)局次月跟平時(shí)申報(bào)一樣嗎?有沒(méi)有特殊注意事項(xiàng)要做?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/01 13:29
同學(xué)你好
這個(gè)是一樣的
只要申報(bào)之前先預(yù)交了就可以
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01/01 13:33
好的,老師上面您發(fā)的分錄是不是預(yù)繳或先寫(xiě)一筆再接著寫(xiě)你上面發(fā)的分錄呀
需要計(jì)提嗎還是直接借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅,貸~銀行存款呀?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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01/01 13:35
對(duì)的
得先做預(yù)交的分錄
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