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老師好，公司在24年被稅務(wù)局稽查，按要求補(bǔ)報(bào)了22年和23年的無票收入，這個(gè)往年的收入及其補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅要怎么入賬到24年呢？
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你好，借，現(xiàn)金
貸，以前年度損益，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 12/27 08:09
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