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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，一般納稅人企業(yè)今年入的是未開(kāi)票收入，明年開(kāi)票時(shí)，報(bào)稅在電子稅務(wù)局就能直接申報(bào)嗎？開(kāi)票后怎么記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以申報(bào)的，申報(bào)未開(kāi)票收入
之后開(kāi)票如果沒(méi)有差異不用記賬，只是確認(rèn)未開(kāi)票負(fù)數(shù)申報(bào)就可以
2024 12/26 10:59
84785015 
2024 12/26 11:03
那明年新開(kāi)出來(lái)的發(fā)票不用單獨(dú)記賬嗎？
高輝老師 
2024 12/26 11:06
沒(méi)有差異不用單獨(dú)記賬
有的企業(yè)會(huì)區(qū)分未開(kāi)票和開(kāi)票收入，會(huì)確認(rèn)下
比如收入10萬(wàn)
未開(kāi)票收入
借：應(yīng)收賬款11.3
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票收入 10
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)1.3
開(kāi)票沖回
借：應(yīng)收賬款-11.3
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票收入 -10
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)-1.3
確認(rèn)開(kāi)票收入
借：應(yīng)收賬款11.3
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -開(kāi)票收入 10
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)1.3
沒(méi)有差異也不區(qū)分主營(yíng)業(yè)收入-開(kāi)票收入/未開(kāi)票收入，可以不記賬
84785015
2024 12/26 11:07
那今年做未開(kāi)票收入處理，明年開(kāi)票，是算哪一年的收入呢？
高輝老師
2024 12/26 11:09
今年確認(rèn)未開(kāi)票收入，是算今年的收入
84785015
2024 12/26 11:09
好的，謝謝老師
高輝老師
2024 12/26 11:10
不客氣，祝您工作愉快！
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