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老師，出口鋼結(jié)構(gòu)有退稅率，企業(yè)放棄退稅，是視同內(nèi)銷嗎？
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你放棄了退稅可以免稅的。
2024 12/25 10:02
84785001 
2024 12/25 10:05
那意思我進(jìn)來的鋼結(jié)構(gòu)有進(jìn)項發(fā)票，出口的時候放棄退稅享受免稅，那進(jìn)來的進(jìn)項稅就可以留底用于其他銷項抵扣？
郭老師 
2024 12/25 10:06
不可以，免稅對應(yīng)的進(jìn)項不能抵扣呀。
84785001
2024 12/25 10:08
那這部分稅額怎么處理？
郭老師
2024 12/25 10:10
進(jìn)項轉(zhuǎn)出就行。借原材料或者庫存商品，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84785001
2024 12/25 10:17
老師，像這種情況進(jìn)項不取得發(fā)票可以嗎？全額去交企業(yè)所得稅
郭老師
2024 12/25 10:18
你出口沒有進(jìn)項發(fā)票的，需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，可以正常做賬，匯算清繳需要納稅調(diào)增不能抵扣所得稅的。
84785001
2024 12/25 10:22
嗯，您說稅務(wù)局對于這種購入貨物不取得發(fā)票的除了成本調(diào)增，會有處罰嗎？
郭老師
2024 12/25 10:23
沒有實際業(yè)務(wù)的這個沒有的。
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