问题已解决
老師我想問哈比如說我有一次其他應(yīng)收款過比如是1000萬,然后一年后稅務(wù)發(fā)現(xiàn)掛著,讓視同無償提供貸款服務(wù)交6%的增值稅,如果利息是3%,那么我交了這次增值稅,賬上這次交了增值稅的賬務(wù)如何做分錄。還有我補(bǔ)交增值稅是補(bǔ)交在稅務(wù)局讓我補(bǔ)交增值稅的當(dāng)期申報(bào)表上還是以前年份申報(bào)表上啊,那個(gè)利息收入1000*6%利息收入是不是也要填申報(bào)表上???
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賬務(wù)處理分錄
計(jì)算補(bǔ)繳增值稅:借 “以前年度損益調(diào)整”,貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 增值稅檢查調(diào)整”;繳納時(shí),借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 增值稅檢查調(diào)整”,貸 “銀行存款”。
調(diào)整企業(yè)所得稅:借 “以前年度損益調(diào)整”,貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”;繳納時(shí),借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”,貸 “銀行存款”。
結(jié)轉(zhuǎn):借 “利潤分配 —— 未分配利潤”,貸 “以前年度損益調(diào)整”。
申報(bào)表填寫
增值稅在當(dāng)期申報(bào)表 “納稅檢查調(diào)整” 相關(guān)欄填寫。
企業(yè)所得稅在年度申報(bào)表 “視同銷售收入” 等欄填寫利息收入相關(guān)內(nèi)容
2024 12/19 14:03
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