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問題已解決
老師昨晚忘記拍題目怎么問的了，截圖下面我感覺我的理解還是不對(duì)，2016.6.30出售的，答案分錄6為啥求2016年年末的呢？？分錄6為啥是100？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，能把這個(gè)完整的題發(fā)一下，還是您認(rèn)為不對(duì)的解析，我們一起分析下，這樣解答會(huì)快很多
2024 12/08 08:15
84784991 
2024 12/08 08:24
老師第五問為啥不用16年的凈利潤那2個(gè)數(shù)？第六問算16年年末的投資收益為啥用100×份額呢，為啥不用400全年利潤×份額呢
84784991
2024 12/08 08:26
全部題干是這個(gè)
廖君老師 
2024 12/08 08:26
您好，辛苦您 截圖一下題干哦
84784991
2024 12/08 08:47
老師第三個(gè)圖片是題干，感謝啊老師。
廖君老師
2024 12/08 08:59
您好，因?yàn)?這里合在一起了，2015年凈利潤900*40%，2016.5分配現(xiàn)金股利300*40%（借投資收益），2016.6前凈利潤300*40%（貸投資收益）一起影響的? ，后面2個(gè)抵掉了。16年末只考慮7-12月，因?yàn)?.30時(shí)已追溯了2016.6月前的。
84784991
2024 12/08 10:07
老師還是不理解第五問分開寫分錄咋寫呢
廖君老師
2024 12/08 10:08
您好，這是追溯調(diào)整，一起考慮的，不分開寫的，上面3個(gè)影響您能理解么，2和3正好抵消了，投資收益一個(gè)借方，一個(gè)貸方，金額一樣的
84784991
2024 12/08 10:20
老師第五還是不太理解，第五的分錄能東分開寫嘛
廖君老師
2024 12/08 10:22
您好，不能分開寫的，追溯調(diào)整這是一起調(diào)的嘛，把前期能追的一次都追回來
84784991
2024 12/08 10:28
剩余部分，以前年度的凈利潤×份額放留存收益。出售時(shí)6.30對(duì)留存收益的影響只是2015的900萬利潤影響。那個(gè)股利300萬追溯調(diào)整需要考慮不
廖君老師
2024 12/08 10:31
您好，考慮的? ?原成本法：借記“應(yīng)收股利”，貸記“投資收益” 權(quán)益法：借：應(yīng)收股利? ? 貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整?
追溯? ?：? 借記“投資收益”??貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整?
84784991
2024 12/08 10:43
老師第五小問是不是這樣寫的，16年上半年對(duì)利潤的影響是300×40%對(duì)吧就是我寫的第三部分分錄
，因?yàn)?.30出售。所以第五小問只追溯到6.30的，。第六問呢問的是16年末的投資收益，所以只算下半年的利潤100×份額就行哈就是40。
廖君老師
2024 12/08 10:44
您好，是的，就是這么理解的哦
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